住房公積金的構成是由職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金兩方面組成的

　　房子從古至今都是一個家庭頭痛的問題，雖然現在大家的收入增加了，但是房價也在一直不停的增加。普通職工靠自己的工資是絕對買不起房子的。而住房公積金能幫助大家買房，通過公積金貸款買房不僅利息低還能將賬戶公積金提取出來買房。所以大家有條件的都想買住房公積金。

一、什么是住房公積金

　　住房公積金的構成是由職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金兩方面組成的，它是職工個人的錢，歸職工個人所有。職工個人繳存住房公積金和單位為職工繳存住房公積金都是一種法定義務，職工要從個人工資里拿出一定的比例繳存住房公積金。

　　國家實行城鎮住房制度改革，內容一是改革住房建設投資體制。由原來國家或單位統包的投資體制轉變為國家、單位、個人三者共同合理負擔的投資體制。內容二是改革住房分配體制，由原來的行政手段、福利性質、實物分配制度轉變為按勞分配為主的貨幣工資分配體制。總之，改革的目的是取消實物分配體制。如果職工不從自己的工資中拿出一定的比例來繳交住房公積金，全由單位來繳交，這和國家、單位統包的投資體制沒什么差別，所以《條例》上規定必須由職工個人和單位雙方來繳存。

　　職工個人和單位只有及時足額繳存住房公積金，履行了繳存義務，在購買、建造、翻建、大修自住住房時方可享受到政策性住房公積金低息貸款。

二、繳存住房公積金有哪些好處？

　　1、個人每月繳存，單位等額資助，職工多了一筆財富。《條例》規定，職工從參加工作起到法定退休年齡期間都要按月足額繳存公積金，同時單位也必須按照相同數額為職工繳存，兩者都歸職工個人所有。以一個職工工作35年、月平均繳存基數2000元平均繳存比例10%，即平均每月個人繳存200元、單位補貼200元，期間不提取公積金，35年該職工賬戶內本金為168000元。按照央行2006年5月8日公布的公積金存款利率計算，職工當年存儲的公積金比照居民的儲蓄活期存款利率0.72%計息，一年后結轉的公積金本息比照三個月整存整取的利率1.71%計息，利息、復利為59368元，本息合計為227368元。對職工而言，這是一筆可觀的財富。

　　2、單位和職工個人繳存的住房公積金本息，免征個人所得稅。根據國家稅務總局(國稅發【2001】39號)文件規定，單位根據國家規定按工資總額的一定比例為職工繳納的住房公積金，可在所得稅前扣除，不計入單位的工資薪金支出。企業為職工繳存的住房公積金在成本中列支，即可以在稅前列支。無須繳納所得稅，無疑減輕了企業負擔。

　　3、公積金存款計復利，免收利息稅。職工當年存儲的公積金比照居民的儲蓄活期存款利率0.72%計息，一年后結轉的公積金本息比照三個月整存整取的利率1.71%計息，即可以計復利。而商業銀行存款整存整取一年的利率1.98%，除去20%的利息稅后實際利率為1.58%，比公積金存款利率低0.13%。

　　4、可享受政策性低息貸款，減輕利息負擔。根據國家政策規定，繳存公積金的職工，可以申請公積金貸款，享受低息優惠;不繳存公積金的，不能獲得公積金貸款資格。

　　現行公積金貸款利率是2015年10月24日調整并實施的，五年以上公積金貸款利率3.25%,月利率為3.25%/12，五年及以下公積金貸款利率為年利率2.75%，全國都一樣。

　　商業貸款：

　　(1)貸款利率與貸款用途、貸款性質、貸款期限、貸款政策、不同的貸款銀行等相關。國家規定基準利率，各銀行根據各種因素確定差別貸款利率，即在基礎上上浮或下浮。現行基準利率是2012年7月6日調整并實施的，種類與年利率如下：

　　①短期貸款六個月(含)5.6%;

　　②六個月至一年(含)6%;

　　③一至三年(含)6.15%;

　　④三至五年(含)6.4%;

　　⑤五年以上6.55%。

　　(2)房貸是銀行貸款利率是根據貸款的信用情況等綜合評價的,根據信用情況、抵押物、國家政策(是否首套房)等來確定貸款利率水平,如果各方面評價良好，不同銀行執行的房貸利率有所差別, 2011年由于資金緊張等原因，部分銀行首套房貸款利率執行基準利率的1.1倍或1.05倍。從2012年多數銀行將首套房利率調整至基準利率。4月上旬，銀行開始執行首套房貸利率優惠。部分銀行利率最大優惠可達85折。五年期限以上85折優惠后利率為6.55%*0.85=5.5675%，三季度以來和2013年初由于資金供應緊張、信貸資金不足等原因又有所收緊。首套房利率一般在基準利率與85折之間。

三、單位拖欠職工住房公積金，職工該如何維護自己的權利？

　　《條例》是適用于中華人民共和國境內，具有普遍約束力的行政法規。住房公積金的構成是由職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金兩部分組成，歸職工個人所有，只能用于職工個人的住房消費，任何單位和個人不得挪作他用，若挪用職工住房公積金應依法追究刑事責任。

　　對于單位拖欠職工住房公積金的，職工可以向市管理中心進行舉報，中心接到職工舉報核實后，將依據《條例》規定對拖欠職工住房公積金單位進行執法。

　　管好用好公積金，確保安全和保值增值是市管理中心義不容辭的責任。依法催繳就是為了實現好、維護好、發展好全市30多萬職工的利益。但僅僅靠市管理中心一方面的力量是遠遠不夠的，需要全社會的通力合作，需要全市廣大職工的支持和配合。《條例》賦予了職工檢舉、揭發、控告挪用公積金行為的權利，職工可以憑借市管理中心制發的對賬單等，隨時監督單位繳交公積金的情況，如果對繳交情況有疑問，可以到市管理中心復核，可以向市管理中心咨詢和投訴。

　　特別提醒：各地關于住房公積金的規定不大一樣，詳細的知識請以當地住房公積金管理中心政府網站上發布的最新相關政策法規和業務指南等相關知識為準。
　　住房公積金作為大家比較關注的五險一金之一，相信大家通過上文已經對于住房公積金政策知識已經有了自己的了解了。公積金貸款多少是由賬戶金額決定的，所以大家應該多買點住房公積金，在需要貸款的時候才能多貸點錢。

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